Доходность инвестирования

Расширенный инвестиционный портфель*

Расчет доходности инвестировании средств пенсионных накоплений производится в порядке, установленном приказом Министерства финансов Российской Федерации от 22 августа 2005 г. № 107н «Об утверждении Стандартов раскрытия информации об инвестировании средств пенсионных накоплений». Доходность инвестирования является относительным показателем прироста средств пенсионных накоплений и исчисляется в % годовых. Приказом предусмотрен расчет четырех показателей доходности: доходность с начала года, доходность за предшествующие 12 месяцев, доходность за предшествующие 3 года и средняя доходность за период действия договора доверительного управления средствами пенсионных накоплений. Показатели доходности не применяются для отражения результатов инвестирования средств пенсионных накоплений в специальной части индивидуальных лицевых счетов застрахованных лиц.

В соответствии с изменениями, внесенными в приказ Минфина России от 22.08.2005 № 107н, начиная с 3-го квартала 2007 года показатели доходности инвестирования рассчитываются по состоянию на последний календарный день отчетного квартала. До 30.09.2007 расчет доходности произведен в соответствии с разъяснениями Минфина России (письмо от 16/10/2006 № 05-01-05/27) по состоянию на последний рабочий день отчетного периода. В результате показатели доходности инвестирования за 2006, 2007 гг. учитывают вознаграждение УК за предыдущий отчетный год.

*Начиная с 4 кв. 2009 года в данном разделе публикуется доходность от инвестирования средств пенсионных накоплений по расширенному инвестиционному портфелю.

^[1,2] В связи со вступлением в силу 20.07.2007 приказа Минфина России от 30.05.2007 № 49н «О внесении изменений в стандарты раскрытия информации об инвестировании средств пенсионных накоплений, утвержденные приказом Министерства финансов Российской Федерации от 22 августа 2005 г. № 107н» (далее — Изменения) ФСФР России рекомендовала рассчитать доходность инвестирования средств пенсионных накоплений на 31.12.2007 в двух вариантах:

1. Доходность, рассчитанная в соответствии с порядком, действовавшим до вступления в силу Изменений. Для расчета доходности инвестирования средств пенсионных накоплений за 2007 год используются показатели стоимости чистых активов на последний календарный день 2007 года (31.12.2007) и последний рабочий день 2006 года (29.12.2006);
2. Доходность, рассчитанная в соответствии с порядком, действующим с момента вступления в силу Изменений. Для расчета доходности инвестирования средств пенсионных накоплений за 2007 год используются показатели стоимости чистых активов на последний календарный день 2007 года (31.12.2007) и последний календарный день 2006 года (31.12.2006).

Инвестиционный портфель государственных ценных бумаг

Расчет доходности инвестировании средств пенсионных накоплений производится в порядке, установленном приказом Министерства финансов Российской Федерации от 22 августа 2005 г. № 107н «Об утверждении Стандартов раскрытия информации об инвестировании средств пенсионных накоплений». Доходность инвестирования является относительным показателем прироста средств пенсионных накоплений и исчисляется в % годовых. Приказом предусмотрен расчет четырех показателей доходности: доходность с начала года, доходность за предшествующие 12 месяцев, доходность за предшествующие 3 года и средняя доходность за период действия договора доверительного управления средствами пенсионных накоплений. Показатели доходности не применяются для отражения результатов инвестирования средств пенсионных накоплений в специальной части индивидуальных лицевых счетов застрахованных лиц.

В соответствии с изменениями, внесенными в приказ Минфина России от 22.08.2005 № 107н, начиная с 3-го квартала 2007 года показатели доходности инвестирования рассчитываются по состоянию на последний календарный день отчетного квартала. До 30.09.2007 расчет доходности произведен в соответствии с разъяснениями Минфина России (письмо от 16/10/2006 № 05-01-05/27) по состоянию на последний рабочий день отчетного периода. В результате показатели доходности инвестирования за 2006, 2007 гг. учитывают вознаграждение УК за предыдущий отчетный год.

^[1,2] В связи со вступлением в силу 20.07.2007 приказа Минфина России от 30.05.2007 № 49н «О внесении изменений в стандарты раскрытия информации об инвестировании средств пенсионных накоплений, утвержденные приказом Министерства финансов Российской Федерации от 22 августа 2005 г. № 107н» (далее — Изменения) ФСФР России рекомендовала рассчитать доходность инвестирования средств пенсионных накоплений на 31.12.2007 в двух вариантах:

1. Доходность, рассчитанная в соответствии с порядком, действовавшим до вступления в силу Изменений. Для расчета доходности инвестирования средств пенсионных накоплений за 2007 год используются показатели стоимости чистых активов на последний календарный день 2007 года (31.12.2007) и последний рабочий день 2006 года (29.12.2006);
2. Доходность, рассчитанная в соответствии с порядком, действующим с момента вступления в силу Изменений. Для расчета доходности инвестирования средств пенсионных накоплений за 2007 год используются показатели стоимости чистых активов на последний календарный день 2007 года (31.12.2007) и последний календарный день 2006 года (31.12.2006).

Инвестиционный портфель выплатного резерва

Расчет доходности инвестировании средств пенсионных накоплений производится в порядке, установленном приказом Министерства финансов Российской Федерации от 22 августа 2005 г. № 107н «Об утверждении Стандартов раскрытия информации об инвестировании средств пенсионных накоплений». Доходность инвестирования является относительным показателем прироста средств пенсионных накоплений и исчисляется в % годовых. Приказом предусмотрен расчет четырех показателей доходности: доходность с начала года, доходность за предшествующие 12 месяцев, доходность за предшествующие 3 года и средняя доходность за период действия договора доверительного управления средствами пенсионных накоплений. Показатели доходности не применяются для отражения результатов инвестирования средств пенсионных накоплений в специальной части индивидуальных лицевых счетов застрахованных лиц.

В соответствии с изменениями, внесенными в приказ Минфина России от 22.08.2005 № 107н, начиная с 3-го квартала 2007 года показатели доходности инвестирования рассчитываются по состоянию на последний календарный день отчетного квартала. До 30.09.2007 расчет доходности произведен в соответствии с разъяснениями Минфина России (письмо от 16/10/2006 № 05-01-05/27) по состоянию на последний рабочий день отчетного периода. В результате показатели доходности инвестирования за 2006, 2007 гг. учитывают вознаграждение УК за предыдущий отчетный год.

^[1,2] В связи со вступлением в силу 20.07.2007 приказа Минфина России от 30.05.2007 № 49н «О внесении изменений в стандарты раскрытия информации об инвестировании средств пенсионных накоплений, утвержденные приказом Министерства финансов Российской Федерации от 22 августа 2005 г. № 107н» (далее — Изменения) ФСФР России рекомендовала рассчитать доходность инвестирования средств пенсионных накоплений на 31.12.2007 в двух вариантах:

1. Доходность, рассчитанная в соответствии с порядком, действовавшим до вступления в силу Изменений. Для расчета доходности инвестирования средств пенсионных накоплений за 2007 год используются показатели стоимости чистых активов на последний календарный день 2007 года (31.12.2007) и последний рабочий день 2006 года (29.12.2006);
2. Доходность, рассчитанная в соответствии с порядком, действующим с момента вступления в силу Изменений. Для расчета доходности инвестирования средств пенсионных накоплений за 2007 год используются показатели стоимости чистых активов на последний календарный день 2007 года (31.12.2007) и последний календарный день 2006 года (31.12.2006).

Инвестиционный портфель срочных пенсионных выплат

Расчет доходности инвестировании средств пенсионных накоплений производится в порядке, установленном приказом Министерства финансов Российской Федерации от 22 августа 2005 г. № 107н «Об утверждении Стандартов раскрытия информации об инвестировании средств пенсионных накоплений». Доходность инвестирования является относительным показателем прироста средств пенсионных накоплений и исчисляется в % годовых. Приказом предусмотрен расчет четырех показателей доходности: доходность с начала года, доходность за предшествующие 12 месяцев, доходность за предшествующие 3 года и средняя доходность за период действия договора доверительного управления средствами пенсионных накоплений. Показатели доходности не применяются для отражения результатов инвестирования средств пенсионных накоплений в специальной части индивидуальных лицевых счетов застрахованных лиц.

В соответствии с изменениями, внесенными в приказ Минфина России от 22.08.2005 № 107н, начиная с 3-го квартала 2007 года показатели доходности инвестирования рассчитываются по состоянию на последний календарный день отчетного квартала. До 30.09.2007 расчет доходности произведен в соответствии с разъяснениями Минфина России (письмо от 16/10/2006 № 05-01-05/27) по состоянию на последний рабочий день отчетного периода. В результате показатели доходности инвестирования за 2006, 2007 гг. учитывают вознаграждение УК за предыдущий отчетный год.

^[1,2] В связи со вступлением в силу 20.07.2007 приказа Минфина России от 30.05.2007 № 49н «О внесении изменений в стандарты раскрытия информации об инвестировании средств пенсионных накоплений, утвержденные приказом Министерства финансов Российской Федерации от 22 августа 2005 г. № 107н» (далее — Изменения) ФСФР России рекомендовала рассчитать доходность инвестирования средств пенсионных накоплений на 31.12.2007 в двух вариантах:

1. Доходность, рассчитанная в соответствии с порядком, действовавшим до вступления в силу Изменений. Для расчета доходности инвестирования средств пенсионных накоплений за 2007 год используются показатели стоимости чистых активов на последний календарный день 2007 года (31.12.2007) и последний рабочий день 2006 года (29.12.2006);
2. Доходность, рассчитанная в соответствии с порядком, действующим с момента вступления в силу Изменений. Для расчета доходности инвестирования средств пенсионных накоплений за 2007 год используются показатели стоимости чистых активов на последний календарный день 2007 года (31.12.2007) и последний календарный день 2006 года (31.12.2006).