Динамика основных компонент активов и пассивов

(анализ на основе сравнения балансовых показателей на 30.09.2015 и 31.12.2014)

Объем активов Внешэкономбанка на конец третьего квартала 2015 года вырос по сравнению с началом 2015 года на 428,7 млрд. рублей (+11,0%) и составил 4 314,5 млрд. рублей.

Совокупный объем портфеля кредитов клиентам и портфеля чистых инвестиций в лизинг увеличился за 9 месяцев 2015 года на 260,4 млрд. рублей (+9,9%) и составил 2 892,4 млрд. рублей. Совокупная доля кредитов клиентам и чистых инвестиций в лизинг в активах Группы по сравнению с началом 2015 года незначительно снизилась с 68% до 67%.

Во исполнение Указа Президента Российской Федерации от 5 июня 2015 г. № 287 и Федерального закона от 29 июня 2015 г. № 156-ФЗ «О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации по вопросам развития малого и среднего предпринимательства в Российской Федерации» предусмотрена передача Внешэкономбанком принадлежащих ему акций АО «МСП Банк» в оплату акций дополнительной эмиссии АО «Федеральная корпорация по развитию малого и среднего предпринимательства». В этой связи активы АО «МСП Банк», учитываемые составе консолидированной отчетности, на 30 сентября 2015 года классифицированы как группа выбытия, объем активов по статье «Активы групп выбытия, предназначенных для продажи» вырос на 126,0 млрд. рублей до величины 130,3 млрд. рублей.

Объем инвестиционных финансовых активов, имеющихся в наличии для продажи и удерживаемых до погашения, в совокупности вырос за 9 месяцев на 110,4 млрд. рублей (+28,3%) до величины 500,6 млрд. рублей. Одновременно на 84,8 млрд. рублей (-81,8%) снизился объем финансовых активов, переданных по договорам займа и предоставленных в качестве обеспечения по соглашениям «репо», что связано главным образом с наступлением договорных сроков исполнения второй части сделок прямого «репо».

В ресурсной базе произошли следующие изменения.

Объем обязательств за 9 месяцев 2015 года вырос на 479,9 млрд. рублей (+13,7%) и составил 3 987,1 млрд. рублей.

Объем выпущенных долговых ценных бумаг вырос за отчетный период на 134,3 млрд. рублей (+13,7%) до величины 1 117,4 млрд. рублей. Указанное изменение связано как с ростом курса иностранных валют к российскому рублю, которое привело к увеличению рублевого эквивалента обязательств по облигациям, номинированным в иностранной валюте, так и с выпуском Группой облигаций на внутреннем рынке.

Задолженность перед Правительством РФ и Банком России выросла на 100,1 млрд. рублей (+17,9%) до величины 659,3 млрд. рублей. В структуре указанной задолженности произошел рост объемов задолженности перед Банком России по процентным кредитам и депозитам, и снижение объемов привлечения по соглашениям «репо» с Банком России.

Средства клиентов за 9 месяцев 2015 года выросли на 94,4 млрд. рублей (+18,6%) и составили 603,2 млрд. рублей. Основное влияние – увеличение суммы остатков на текущих и срочных счетах клиентов у участников Группы.

В связи с тем, что АО «МСП Банк» на 30 сентября 2015 года классифицирован как группа выбытия, объем обязательств по статье «Обязательства групп выбытия, предназначенные для продажи» вырос на 65,3 млрд. рублей до величины 65,4 млрд. рублей.

Рост курса доллара США к рублю за 9 месяцев 2015 года привел к увеличению на 55,8 млрд. рублей (+18,4%) до величины 358,8 млрд. рублей рублевого эквивалента субординированных депозитов, размещенных во Внешэкономбанке за счет средств ФНБ в целях докапитализации Внешэкономбанка.

Величина капитала за 9 месяцев 2015 года снизилась на 51,2 млрд. рублей (-13,5%) и составила 327,4 млрд. рублей. Негативное влияние оказал убыток по итогам 9 месяцев 2015 года в размере 133,0 млрд. рублей. При этом уставный капитал Внешэкономбанка вырос на 27,5 млрд. рублей (+6,6%) в соответствии с Федеральным законом от 02.05.2015 № 109-ФЗ «Об особенностях перечисления в 2015 году прибыли, полученной Центральным банком Российской Федерации по итогам 2014 года». Добавочный капитал вырос на 12,3 млрд. рублей (+8,9%) за счет субсидий в виде имущественных взносов: в размере 10,0 млрд. рублей – на цели приобретения акций АО «ЭКСАР» для последующего увеличения уставного капитала АО Росэксимбанк, и в размере 2,3 млрд. рублей – на цели приобретения дополнительных паев ЗПИФ долгосрочных прямых инвестиций «РФПИ». Изменение нереализованной переоценки инвестиционных финансовых активов, имеющихся в наличии для продажи, на 43,8 млрд. рублей с (-)13,9 млрд. рублей по итогам 2014 года до 29,8 млрд. рублей на 30.09.2015 обусловлено в значительной мере переносом сумм обесценения акций и облигаций (22,9 млрд. рублей) на расходы.

Динамика основных компонент прибыли

(анализ на основе сравнения данных за 9 месяцев 2015 года и 9 месяцев 2014 года)

По итогам 9 месяцев 2015 года группой Внешэкономбанка признан убыток в размере 133,0 млрд. рублей, по итогам 9 месяцев 2014 года убыток составил 86,3 млрд. рублей.

Величина чистого процентного дохода составила 49,5 млрд. рублей, что на 23,5 млрд. рублей (-32,2%) ниже результатов аналогичного периода прошлого года (73,0 млрд. рублей).

Процентные доходы по сравнению с 9 месяцами 2014 года выросли на 32,0 млрд. рублей (+15,8%) и составили 233,9 млрд. рублей. Основное влияние – рост процентных доходов по кредитам клиентам на 37,3 млрд. рублей (+29,5%) до величины 163,7 млрд. рублей, обусловленный ростом объема портфеля таких кредитов по сравнению с аналогичным периодом 2014 года.

Процентные расходы выросли на 55,5 млрд. рублей (+43,1%) и составили 184,4 млрд. рублей. При этом процентные расходы по привлеченным средствам банков и Банка России выросли на 23,1 млрд. рублей (+50,3%), по выпущенным долговым ценным бумагам – на 22,5 млрд. рублей (+70,1%), по привлеченным средствам клиентов и Правительства РФ – на 9,6 млрд. рублей (+19,0%). Данные изменения объясняются в основном ростом объемов привлечения указанных ресурсов, а также ростом рублевого эквивалента процентных расходов по выпущенным долговым ценным бумагам, номинированных в иностранной валюте.

По итогам 9 месяцев 2015 года расходы по операциям с инвестиционными финансовыми активами, имеющимися в наличии для продажи, составили 24,5 млрд. рублей. Рост указанных расходов на 19,8 млрд. рублей по сравнению с итогами 9 месяцев 2014 года связан главным образом с отнесением на расходы части нереализованной отрицательной переоценки ценных бумаг, отражаемой ранее в составе капитала.

Чистые доходы от первоначального признания финансовых инструментов, изменения договорных условий и досрочного погашения за 9 месяцев 2015 г. составили 7,0 млрд. рублей, что связано главным образом с признанием дохода в размере 14,5 млрд. рублей от пролонгации депозита Федерального казначейства сроком на 10 лет под ставку ниже рыночного уровня, предназначенного для финансирования через дочерний банк АО «МСП Банк» банков и юридических лиц, осуществляющих поддержку малого и среднего предпринимательства. За 9 месяцев 2014 года по данной статье отражены доходы в размере 60,3 млрд. рублей, что было обусловлено в том числе отражением дохода в размере 82,9 млрд. рублей от первоначального признания облигаций (выпуск на сумму 212,6 млрд. рублей), размещенных в пользу Банка России, со ставкой купонного дохода ниже рыночного уровня.

Непроцентные расходы (кроме расходов на создание прочих резервов и резервов под обесценение прочих активов) по сравнению с 9 месяцами 2014 года снизились за отчетный период на 1,1 млрд. рублей и составили 46,3 млрд. рублей.

Расходы на создание резервов под обесценение активов и прочих резервов за 9 месяцев 2015 г. составили 139,0 млрд. рублей против 186,8 млрд. рублей в аналогичном периоде 2014 года.