Динамика основных компонент активов и пассивов

(анализ на основе сравнения балансовых показателей на 30.09.2014 и 31.12.2013)

Активы на конец третьего квартала 2014 года составили 3 355,0 млрд. рублей. По сравнению с началом 2014 года рост активов составил 41,1 млрд. рублей (+1,2%).

Портфель кредитов клиентам вырос за 9 месяцев 2014 года на 306,5 млрд. рублей (+16,6%) до величины 2 153,6 млрд. рублей. Доля объема кредитов клиентам в активах Группы по сравнению с началом 2014 года выросла с 56% до 64%.

Объем инвестиционных финансовых активов, имеющихся в наличии для продажи, снизился на 93,6 млрд. рублей (-21,2%) до величины 348,7 млрд. рублей, объем финансовых активов, переоцениваемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток, снизился на 32,1 млрд. рублей (-32,5%) до величины 66,7 млрд. рублей. Снижение объемов указанных активов в основном связано с предоставлением их в качестве обеспечения по соглашениям «репо». Объем финансовых активов, предоставленных в качестве обеспечения по соглашениям «репо», по сравнению с началом 2014 года вырос на 112,9 млрд. рублей до 144,0 млрд. рублей.

Объем средств в банках за отчетный период снизился на 191,1 млрд. рублей (-44,0%) до величины 242,7 млрд. рублей, что связано с досрочным возвратом Внешэкономбанку субординированных кредитов в сумме 214,0 млрд. рублей, предоставленных в соответствии с Федеральным законом от 13 октября 2008 года № 173-ФЗ «О дополнительных мерах по поддержке финансовой системы Российской Федерации» (далее – Закон № 173-ФЗ).

Объем денежных средств и их эквивалентов снизился за 9 месяцев 2014 года на 79,5 млрд. рублей (-28,8%) и составил 196,5 млрд. рублей.

В ресурсной базе произошли следующие изменения.

Объем обязательств за 9 месяцев 2014 года увеличился на 107,3 млрд. рублей (+3,9%) и составил 2 844,4 млрд. рублей.

Объем выпущенных долговых ценных бумаг вырос за 9 месяцев 2014 года на 192,8 млрд. рублей (+32,0%) до величины 796,1 млрд. рублей. В июне 2014 года были выпущены облигации номинальной стоимостью 212,6 млрд. рублей по ставке 2,0% (выпуск выкуплен в полном объеме Банком России).

При этом задолженность перед Правительством РФ и Банком России за 9 месяцев 2014 года уменьшилась на 229,5 млрд. рублей (-23,4%) до величины 751,4 млрд. рублей. В июне Внешэкономбанк погасил (в том числе досрочно) депозиты Банка России, привлеченные для реализации программы оказания финансовой помощи ОАО АКБ «Связь-Банк» и ЗАО «ГЛОБЭКСБАНК», номинальной стоимостью 212,6 млрд. рублей, которые были замещены средствами, полученными за счет указанного выше выпуска облигаций. С учетом роста объемов привлечения от Банка России по операциям «репо» и под поручительства кредитных организаций объем задолженности перед Банком России в целом снизился на 48,1 млрд. рублей.

В сентябре Внешэкономбанк досрочно погасил часть депозитов Фонда национального благосостояния Российской Федерации (далее – ФНБ) в сумме 214,0 млрд. рублей, направленных на выдачу субординированных кредитов российским банкам в соответствии с Законом № 173-ФЗ.

В сентябре 2014 года были досрочно расторгнуты договоры о размещении валютных депозитов ФНБ в сумме 6 254,0 млн. долларов США. В соответствии с Распоряжением Правительства РФ от 6 сентября 2014 года № 1749-р были заключены договоры о размещении валютных депозитов во Внешэкономбанке за счет средств ФНБ на общую сумму 6 254,0 млн. долларов США. Средства в размере 5 966,0 млн. долларов США размещены на условиях субординированности в целях докапитализации Внешэкономбанка.

Объем средств банков за 9 месяцев 2014 года вырос на 87,1 млрд. руб. (+12,7%) до величины 773,6 млрд. рублей, что связано, главным образом, с ростом объемов привлечения от российских банков.

Кроме того, на 36,3 млрд. рублей до величины 60,7 млрд. рублей вырос объем обязательств по договорам финансового лизинга.

Величина капитала за 9 месяцев 2014 года уменьшилась на 66,2 млрд. рублей (-11,5%) и на 30.09.2014 составила 510,6 млрд. рублей. Снижение связано с отражением по результатам отчетного периода убытка в размере 86,3 млрд. рублей. Также за 9 месяцев 2014 года на 4,5 млрд. рублей уменьшился фонд пересчета иностранных валют, что было вызвано падением курса украинской гривны по отношению к российскому рублю. Вместе с тем в составе капитала отражен доход в размере 26,0 млрд. рублей от первоначального признания депозитов, размещенных во Внешэкономбанке за счет средств ФНБ под ставку ниже рыночного уровня.

Динамика основных компонент прибыли

(анализ на основе сравнения данных за 9 месяцев 2014 года и 9 месяцев 2013 года)

По итогам 9 месяцев 2014 года группой Внешэкономбанка был признан убыток в размере 86,3 млрд. рублей (по итогам 9 месяцев 2013 года – прибыль в размере 43,6 млрд. рублей).

Чистый процентный доход составил 73,0 млрд. рублей, что на 1,4 млрд. рублей (+2,0%) выше результата аналогичного периода прошлого года (71,6 млрд. рублей).

Процентные доходы по сравнению с 9 месяцами 2013 года выросли на 22,9 млрд. рублей (+12,8%) и составили 201,9 млрд. рублей. Основное влияние – рост процентных доходов по кредитам клиентам на 15,8 млрд. рублей до величины 126,5 млрд. рублей и по финансовому лизингу на 5,6 млрд. рублей до величины 25,0 млрд. рублей, что связано с увеличением объемов указанных операций.

Процентные расходы выросли на 21,5 млрд. рублей (+20,0%) и составили 128,9 млрд. рублей. При этом процентные расходы по выпущенным долговым ценным бумагам выросли на 9,4 млрд. рублей (+41,6%) до величины 32,1 млрд. рублей, что объясняется ростом объемов выпущенных долговых ценных бумаг. На 8,5 млрд. рублей (+22,7%) до величины 45,9 млрд. рублей выросли процентные расходы по привлеченным средствам банков и Банка России, что также связано с ростом средних объемов привлечения.

По итогам 9 месяцев 2014 года по операциям с финансовыми инструментами, переоцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток, и операциям с инвестиционными финансовыми активами, имеющимися в наличии для продажи, отражен чистый убыток в размере 2,0 млрд. рублей против чистого дохода в размере 70,7 млрд. рублей по итогам 9 месяцев 2013 года (получение чистого дохода за 9 месяцев 2013 года обусловлено реализацией пакетов ценных бумаг).

Доходы за вычетом расходов от первоначального признания финансовых инструментов и изменения договорных условий на 30.09.2014 составили 60,3 млрд. рублей (в аналогичном периоде 2013 г. – 5,1 млрд. рублей). Получение дохода в указанном объеме обусловлено отражением по итогам первого полугодия 2014 г. дохода в размере 82,9 млрд. рублей от первоначального признания облигаций (выпуск на сумму 212,6 млрд. рублей) со ставкой купонного дохода ниже рыночного уровня. Указанный доход был частично нивелирован в том числе отражением по итогам 9 месяцев 2014 года убытка в размере 15,4 млрд. рублей от первоначального признания предоставленного кредита. Также по итогам 9 месяцев 2014 года был отражен доход в размере 13,8 млрд. рублей от досрочного погашения субординированных кредитов, выданных российским банкам в рамках Закона № 173-ФЗ, и признан убыток в размере 15,1 млрд. рублей от досрочного погашения депозитов Минфина РФ, полученных в рамках указанного закона.

За 9 месяцев 2014 года, как и в аналогичном периоде 2013 года, сложилось отрицательное сальдо доходов/расходов по операциям в иностранной валюте: 10,6 млрд. рублей и 8,0 млрд. рублей соответственно.

Непроцентные расходы (кроме расходов на создание прочих резервов и резервов под обесценение прочих активов) по сравнению с 9 месяцами 2013 года выросли за отчетный период на 9,0 млрд. рублей и составили 47,4 млрд. рублей.

Расходы на создание резервов под обесценение активов и прочих резервов за 9 месяцев 2014 года составили 180,9 млрд. рублей против 74,1 млрд. рублей в аналогичном периоде 2013 года. Указанные расходы связаны с формированием резервов (в соответствии со стандартными требованиями утвержденных во Внешэкономбанке процедур) в том числе по кредитам, выданным в рамках реализации олимпийских проектов.