Сообщаем, что с 18.06.2004 вступили в силу Инструкция Банка России от 15.06.2004 № 117-И “О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам документов и информации при осуществлении валютных операций, порядке учета уполномоченными банками валютных операций и оформления паспортов сделок” (далее - Инструкция) и Положение Банка России от 01.06.2004 № 258-П “О порядке представления резидентами уполномоченным банкам подтверждающих документов и информации, связанных с проведением валютных операций с нерезидентами по внешнеторговым сделкам, и осуществления уполномоченными банками контроля за проведением валютных операций” (далее – Положение).

Вышеуказанные нормативные документы изданы в соответствии с требованиями нового Федерального закона № 173-ФЗ “О валютном регулировании и валютном контроле” (далее – Закон). Полный перечень нормативных актов, изданных Банком России в соответствии с Законом, приведен в Приложении 1 к настоящему письму.

Инструкция и Положение устанавливают порядок представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам при проведении валютных операций расчетных, обосновывающих, подтверждающих и других документов, а также порядок оформления резидентами паспортов сделок и порядок перевода паспортов сделок из одного уполномоченного банка в другой. Полный перечень документов, включая порядок их представления и оформления, приведен в Приложении 2 к настоящему письму.

Паспорта сделок (далее – ПС) оформляются резидентами при проведении валютных операций с нерезидентами в следующих случаях:

а) при осуществлении внешнеторговой деятельности в рамках контрактов, заключенных с нерезидентами (далее – контракты ВТД);

б) при предоставлении резидентами нерезидентам и получении резидентами от нерезидентов кредитов и займов в иностранной валюте и валюте РФ в рамках соответствующих договоров (далее – кредитные договоры).

При этом необходимо учитывать следующее:

а) ПС не оформляется и подтверждающие документы не представляются, если общая сумма договора не превышает в эквиваленте суммы долларов США 5000-00 по курсу иностранной валюты к рублю, установленному Банком России на дату заключения договора;

б) ПС по контрактам, оформленным до 18.06.2004, действуют до их переоформления, которое необходимо осуществить не позднее 31.07.2004. Для переоформления ПС резидент должен представить во Внешэкономбанк документы, указанные в пункте 3.5 Инструкции, а также ПС, оформленный до 18.06.2004 (ранее представленные во Внешэкономбанк контракты ВТД и кредитные договора повторно не представляются);

в) “Сведения о договоре”, оформленные до 18.06.2004 по кредитным договорам, не переоформляются и принимаются Внешэкономбанком в качестве ПС по кредитным договорам.

В рамках ПС, оформленных по контрактам ВТД, Вам необходимо своевременно представлять во Внешэкономбанк документы, подтверждающие:

а) вывоз товаров с таможенной территории РФ или ввоз товаров на таможенную территорию РФ (грузовые таможенные декларации и/или другие таможенные документы);

б) выполнение работ, оказание услуг, передачу информации и результатов интеллектуальной деятельности, в том числе исключительных прав на них (счета, акты и т.п.).

Резиденты осуществляют валютные операции по контрактам ВТД и кредитным договорам только через свои банковские счета, открытые в уполномоченном банке, в котором оформлен ПС, за исключением следующих случаев:

а) по контрактам ВТД – через счета, открытые в банке – нерезиденте в случаях, установленных частью 2 статьи 19 Закона, и в порядке, установленном валютным законодательством РФ или актами органов валютного регулирования, либо в иных случаях – на основании разрешений, выданных Банком России;

б) по кредитным договорам – через счета, открытые в банке – нерезиденте в случаях, предусмотренных актами валютного законодательства РФ или актами органов валютного регулирования, либо в иных случаях – на основании разрешений, выданных Банком России.

При осуществлении расчетов в рамках кредитных договоров и контрактов ВТД через счета, открытые в банке – нерезиденте, во Внешэкономбанк необходимо представлять справку о расчетах через счета за рубежом по кредитным договорам / справку о расчетах через счета за рубежом (формы справок приведены в Приложении 3 и Приложении 4 к настоящему письму соответственно).

Документы, оформляемые и представляемые во Внешэкономбанк в соответствии с требованиями Инструкции и Положения юридическими лицами (ПС, справки и заявления), должны быть удостоверены подписями лиц, имеющих право первой и (при наличии сотрудников, осуществляющих ведение бухгалтерского учета) второй подписи, и заверены оттиском печати, соответствующими образцам, заявленным клиентом во Внешэкономбанк.

Документы, оформляемые физическими лицами, в том числе физическими лицами - индивидуальными предпринимателями, подписываются этим лицом либо лицом, уполномоченным им на основании доверенности, и заверяются его печатью (при ее наличии).

Одновременно обращаем Ваше внимание на следующее:

а) в случае, если документы должны быть представлены (в соответствии с порядком представления документов) до выполнения валютной операции, Внешэкономбанк обязан отказать в проведении валютной операции при отсутствии надлежащим образом оформленных документов;

б) в случаях, предусмотренных Инструкцией Банка России от 07.06.2004 № 116-И “О видах специальных счетов резидентов и нерезидентов”, валютные операции должны осуществляться с использованием соответствующих специальных счетов;

в) в случаях, предусмотренных нормативными актами Банка России и Правительства РФ (в настоящий момент указанные нормативные акты отсутствуют), при проведении валютных операций клиентам Внешэкономбанка необходимо выполнить требование о резервировании, порядок которого установлен Инструкцией Банка России от 01.06.2004 № 114 И “О порядке резервирования и возврата суммы резервирования при осуществлении валютных операций”. При этом, если в соответствии с Законом осуществление валютной операции обусловлено выполнением требования о резервировании (в том числе, требования об окончании срока резервирования), валютные операции не могут быть осуществлены до выполнения указанного требования;

г) Внешэкономбанк обязан выявлять факты нарушений резидентами и нерезидентами актов валютного законодательства и актов органов валютного регулирования, а также направлять информацию (после выхода соответствующего нормативного документа) о нарушениях органу валютного контроля, который уполномочен применять санкции за нарушения валютного законодательства.

Дополнительную информацию по вопросам, относящимся к компетенции Внешэкономбанка, как агента валютного контроля, можно получить по телефонам 721-96-84, 204-60-46 (отдел методологии валютного контроля), 721-96-79, 204-66-83 (отдел валютного контроля по экспорту) и 721-93-07, 204 66-77 (отдел валютного контроля по импорту).